Türkiye'nin emeklilik yapısında devrim niteliğinde bir değişiklik kapıda. Hükümetin Yeni Orta Vadeli Programı kapsamında duyurulan Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES), 2026 yılının ikinci çeyreğinde, yani nisan ayı itibarıyla yürürlüğe giriyor. Mevcut Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) sistemine entegre edilecek olan bu yeni modelle, çalışanlara emekli olduklarında "çift maaş" alma imkanı tanınması hedefleniyor. Ancak sistem, çalışan bordrolarında zorunlu bir kesintiyi de beraberinde getiriyor.
Tamamlayıcı emeklilik sistemi nedir ve kimleri kapsıyor?
TES, çalışanların çalışma dönemindeki yaşam standartlarını emeklilikte de sürdürebilmelerini amaçlayan, devlet, işveren ve çalışanın ortak katkı sağladığı bir birikim modelidir. 2017'de başlayan Otomatik Katılım Sistemi'nden (OKS) en büyük farkı, işveren katkısının zorunlu hale getirilmesi ve sistemden çıkış şartlarının daha sıkı kurallara bağlanmasıdır. Nisan 2026'dan itibaren tüm özel sektör çalışanları bu sisteme dahil edilecek.
Özellikle genç çalışanlar için uzun vadede ciddi bir birikim potansiyeli. Ancak nisan ayından itibaren net maaşınızda bir miktar azalma hissedeceksiniz. Bu duruma hazırlıklı olmak için şimdiden bütçe planlaması yapmanızda fayda var. Özellikle asgari ücret seviyesindeki çalışanlar için bu kesinti, aylık mutfak masrafı içerisinde hissedilir bir kalem haline gelebilir.
TES %3 Kesinti Hesaplama: Maaşım Ne Kadar Azalacak?
Yeni sistemde birikimler üç farklı koldan beslenecek. Tamamlayıcı emeklilik sistemi kapsamında yapılacak kesintiler brüt maaş üzerinden hesaplanacak. Uzmanların öngörülerine göre, asgari ücretli bir çalışanın yıllık ek yükü 12 bin TL sınırına yaklaşacak.
TES katkı payı dağılımı nasıl olacak?
Sistemin işleyişine dair planlanan oranlar şu şekildedir:
TES Kesinti Oranları ve Brüt Maaş Etkisi
| Katkı Sağlayan | Oran | Örnek Hesaplama (20.000 TL Brüt Maaş İçin) |
|---|---|---|
| Çalışan Payı | %3 | 600 TL |
| İşveren Payı | %2 veya %3 olması bekleniyor | İşveren de çalışan adına fona ekleme yapacak. |
| Devlet Desteği | %30 | Çalışan payının %30'u kadar ek katkı. |
İşveren katkısının tam oranı ve bu katkının kıdem tazminatı tavanı ile ilişkisi hakkında yasal düzenlemeler henüz netleşmemiştir. Meclis gündemine gelecek olan taslak metnin takip edilmesi gerekmektedir.
Kıdem tazminatı TES'e mi devrediliyor?
Sistemin en çok tartışılan noktalarından biri kıdem tazminatının geleceği. Planlanan modelde, kıdem tazminatı sisteminin TES ile entegre edilmesi ve bir fon yapısına dönüştürülmesi öngörülüyor. Bu durum, çalışanın işten ayrıldığında aldığı toplu paranın bir kısmının veya tamamının emeklilik dönemine kadar fon içerisinde nemalandırılması anlamına gelebilir.
Zorunlu Katılım: OKS'nin aksine TES'ten belirli bir süre çıkış imkanı tanınmayacağı öngörülüyor.
10 Yıl Şartı: Sistemden tam verim almak ve devlet katkısının tamamına hak kazanmak için en az 10 yıl sistemde kalma şartı getirilmesi bekleniyor.
Dijital Takip: Çalışanlar, "e-Devlet" veya "Sigorta Bilgi ve Gözetim Merkezi" üzerinden veya özel bordro yazılımları aracılığıyla biriken fonlarını anlık olarak izleyebilecek.
Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) Çıkış ve İptal Şartları
TES nisan ayından itibaren tüm çalışanlar için zorunlu olacak. Mevcut Bireysel Emeklilik Sistemi'nde (BES) bulunan 2 ay içinde cayma hakkının TES modelinde olması beklenmiyor; sistemin daha çok uzun vadeli bir fon yönetimi şeklinde kurgulanması planlanıyor.
Sistemden tamamen çıkışın ancak emeklilik yaşında (60 yaş) veya evlilik, konut alımı, ağır hastalık gibi istisnai durumlarda 'kısmi çekiş' şeklinde olması planlanıyor. Yani parayı istediğiniz an çekip sistemden ayrılamayacaksınız."
2026 Nisan Ayı Bordrolarında TES Kesintisi Ne Kadar Olacak?
Nisan 2026 itibarıyla tüm özel sektör çalışanlarının bordrolarında yeni bir kalem göreceğiz.
Net Maaş Etkisi: Brüt üzerinden yapılan %3'lük kesinti, net maaşınıza (vergi diliminize göre değişmekle birlikte) doğrudan bir azalma olarak yansıyacak.
Bu sistemin 'zorunlu tasarruf' niteliğinde olduğu ve çalışanların Nisan ayı gelmeden bütçelerini bu %3'lük farka göre ayarlamaları gerektiği belirtiliyor.
Sorular
Emekli olanlar bu sisteme girecek mi? Hayır, sistem halihazırda çalışan ve henüz emekli olmamış kişileri kapsamaktadır. Emekli olup da çalışmaya devam edenlerin (SGDP'ye tabi olanlar) durumuna dair ayrıntılar yönetmelikle netleşecektir.
Maaşımdan tam olarak ne kadar kesilecek? Maaşınızın brüt tutarı üzerinden %3 oranında bir kesinti doğrudan emeklilik fonunuza aktarılacak. Örneğin brüt maaşınız 30.000 TL ise, her ay 900 TL'lik bir tutar TES hesabınıza gidecek.
